Налоговый вычет на детей — кому положен и как оформить

У вас есть дети — значит, можно платить меньше НДФЛ. Разберёмся, кто вправе получить вычет, сколько денег получится сэкономить и как всё правильно оформить.

Что это за вычет

Простыми словами: государство разрешает уменьшить доход, с которого берут НДФЛ, — и в итоге налог становится меньше. Вычет дают на каждого ребёнка, пока ваш годовой доход не превысит 350 000 рублей.

Сколько денег можно вернуть

Сумма зависит от того, какой по счёту ребёнок в семье:

• на первого — 1 400 рублей в месяц;

• на второго — 2 800 рублей;

• на третьего и следующих — 6 000 рублей.

Если вы единственный родитель или второй родитель официально отказался от вычета, сумму можно удвоить.

Есть ещё бонус для семей с детьми‑инвалидами:

• для родителей и усыновителей — 12 000 рублей в месяц;

• для опекунов и попечителей — 6 000 рублей.

Кому положен вычет

Право на льготу есть у:

• родителей и их супругов (если ребёнок на иждивении);

• усыновителей;

• опекунов и попечителей.

Главное условие: вы платите НДФЛ — то есть работаете официально, сдаёте квартиру с уплатой налога или ведете бизнес на общей системе налогообложения.

А кому не дадут вычет

Не получится оформить льготу, если:

• вы нерезидент РФ (пробыли в стране меньше 183 дней за год);

• работаете на УСН, ПСН или ЕСХН (упрощёнка, патент, сельхозналог);

• самозанятый без других доходов с уплатой НДФЛ;

• не имеете налогооблагаемого дохода (например, безработный без дополнительных источников заработка).

До какого возраста дают вычет

Обычно — до 18 лет.

Если ребёнок учится очно (в вузе, колледже), — до 24 лет, независимо от того, платно он учится или бесплатно, в России или за границей.

Как только ребёнок закончил учёбу до 24 лет, вычет прекращают с месяца получения диплома.

При этом возраст старшего ребёнка учитывают при расчёте вычета на младших. Например, в семье четверо детей, старшему — 24 года. На второго ребёнка вычет будет 2 800 рублей, на третьего и четвёртого — по 6 000 рублей.

На какие доходы действует вычет

Льгота применяется к основной налоговой базе:

• зарплата;

• премии;

• отпускные;

• больничные;

• материальная помощь;

• доходы по договорам ГПХ;

• арендные платежи.

Не действует на дивиденды и другие доходы вне основной базы.

Как оформить вычет через работодателя

Это самый простой способ. Что делать:

1. Напишите заявление в свободной форме на имя руководителя. Бухгалтерия может дать образец.

2. Соберите документы (список ниже).

3. Отдайте всё в бухгалтерию.

Заявление писать каждый год не нужно. Но если родился ещё один ребёнок или изменились обстоятельства — подайте новое.

Реклама МКК «УН-Финанс»

Займ на банковскую карту(Умные наличные)

сумма:

До 30 000 руб.

ставка:

От 0.80%

срок:

До 30 дней

решение:

От 5 минут

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ

Смотреть все займы

Как получить вычет через ФНС

Если не успели оформить через работодателя или хотите вернуть налог за прошлые годы (максимум за три), действуйте так:

1. Заполните декларацию 3‑НДФЛ за нужный период.

2. Подайте её в налоговую: лично в отделении или через личный кабинет на сайте ФНС.

3. Дождитесь решения — проверка занимает до трёх месяцев.

4. Получите возврат излишне уплаченного налога на свой счёт.

Какие документы понадобятся

Базовый набор:

• копии свидетельств о рождении всех детей;

• справка с места учёбы (для детей 18–24 лет);

• свидетельство о браке (если актуально);

• справка об инвалидности ребёнка (если есть);

• решение суда об усыновлении/опеке (если применимо).

Дополнительно:

• заявление второго родителя об отказе от вычета + справка 2‑НДФЛ с его работы (для двойного вычета);

• документ о статусе единственного родителя;

• копия соглашения об уплате алиментов.

Пример расчёта: как это работает на практике

Допустим, зарплата — 25 000 рублей в месяц, в семье трое детей (7, 10 и 23 года, старший учится очно). Годовой доход — 300 000 рублей (не превышает лимит).

Расчёт:

1. Сумма вычета в месяц: 1 400+1 400+6 000=8 800 рублей.

2. Экономия на налоге: 8 800×0,13=1 144 рубля.

3. НДФЛ к уплате: (25 000×0,13)−1 144=2 106 рублей.

4. На руки: 25 000−2 106=22 894 рубля.

5. Без вычета НДФЛ был бы 3 250 рублей — экономия очевидна!

Частые вопросы

Можно ли совмещать с другими вычетами?

Да. Вычет на детей не мешает получить социальный (за лечение) или имущественный (за покупку жилья).

Что делать, если отказали в вычете?

Проверьте документы на ошибки. Если нашли неточности — исправьте и подайте заново. При необходимости обратитесь в налоговую за разъяснениями.

А если ребёнок закончил учёбу в 22 года?

Вычет прекращают с месяца, следующего за месяцем получения диплома.

Как быть с детьми от разных браков?

Если платите алименты и участвуете в содержании, можете оформить вычет на всех детей. Например, один от первого брака, двое от второго — итого три ребёнка, вычет считается по общим правилам.

Читайте также: Цифровой рубль: что это и как он повлияет на выплаты